연금저축 세액공제 한도 2025 요약｜공제율·IRP 한도·환급 계산 한눈에 보기

 

2025년 연말정산 시즌, 절세를 준비하는 분들이 꼭 알아야 할 정보가 바로 연금저축 세액공제입니다. 이번 글에서는 복잡한 계산 대신,

한눈에 이해할 수 있는 표와 요약

으로 세액공제 한도, 공제율, IRP 통합공제 조건, 환급액을 정리했습니다.

 연금저축 세액공제 핵심요약

항목	내용
공제대상	근로소득자·자영업자·프리랜서
상품유형	연금저축펀드, 보험, 신탁
공제방식	세액공제 (세금 직접 차감)
적용기간	2025.01.01 ~ 12.31
최대공제한도	연 900만원 (IRP 포함 시)

 공제율·환급금 한눈에 보기

소득구간	공제율	납입한도	최대환급액
5,500만 원 이하 근로자	16.5%	900만 원	148,500원
5,500만 원 초과 근로자	13.2%	900만 원	118,800원
자영업자(4,000만 이하)	16.5%	600만 원	99,000원

💡 소득이 낮을수록 공제율이 높습니다. IRP 계좌를 병행하면 공제 한도가 1.5배 확대되어 연금저축 단독보다 절세 효과가 커집니다.

 IRP 병행 시 절세효과

• ✅ 연금저축 단독 납입: 최대 600만 원 공제
• ✅ IRP 병행 시: 최대 900만 원까지 확대
• ✅ 공제율 13.2~16.5% 적용 → 최고 148만 원 환급 가능

IRP 계좌를 함께 활용하면 세액공제뿐 아니라 퇴직금, 자산 관리까지 통합되어 장기적으로 노후 대비 + 절세 효과를 모두 얻을 수 있습니다.

 주의사항

• 55세 이전 중도해지 시, 공제받은 세금 전액 추징 + 기타소득세 16.5%
• 연금저축보험보다 펀드형 상품이 수익률과 유연성에서 유리
• 세액공제 신청 시, 홈택스에서 자동 반영 여부 꼭 확인

 공식사이트

• 🏛️ 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 💼 금융감독원 금융상품 비교: https://fine.fss.or.kr